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中天永道案例-合正丽舍地产

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案例情况:主营业务收入无确切的依据;应收账款未按预收账款业务处理;相关部门反馈意见未及时处理;费用开支有计划但是每月或每季未有考核;油费报销发票台头有个人和某某建筑公司。

解决方案:结合预算部,按完工进度结转收入;相关部门根据公司的实际情况考核计划完成情况。

中天永道案例-鼎峰地产

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案例情况:存在的问题主要表现在:销售与收款内部控制制度执行方面;没有重视相关部门反馈意见;工程施工已完工尚未结转;银行存款余额调节未实现分离;已报销入帐的单据文件没有核销处理制度。

解决方案:贵公司在采购与付款业务执行完毕,进行帐务处理时,应将已报销入帐的单据凭证和相关文件上加盖“已入帐”标记,或在其上用打孔机打孔。财务部在进行付款和帐务处理时,只要发现所处理的单掂或文件上有“已入帐”或“已打孔”,就应拒绝接受并报财务部主管处理。

中天永道案例-中国电信

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案例情况:每月无正规的银行存款余额调节表,财务制度没有对此明确规定;银行业务记账不及时,有跨期现象;开立银行账户、注销银行账户有口头授权但无审批手续

解决方案:贵公司货币资金日记账应遵循日清月结的原则;银行日记账应逐笔登记入账,和银行对账单一一对应。指定专门的会计人员检查后签字。